Spese deducibili per il tuo ufficio a casa

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Esistono molte regole IRS in merito alle detrazioni delle spese di home office, quindi dedicare il tempo necessario a comprenderle e navigarle con successo può ripagare telelavoratore o proprietario di casa d'affari.

Quando guardi il tuo ufficio di casa, potrebbe sembrare pieno di detrazioni per l'home office - attrezzature, mobili, scaffalature, ecc. - tutto ciò ti costa un bel penny. E quindi se ti qualifichi per una deduzione di home office, sei ansioso di dedurre tutto.

Ma aspetta! Quando si individuano le spese di home office deducibili, l'IRS separa quelle caratteristiche meno permanenti dallo spazio stesso. I mobili e le attrezzature sono detratti in una Tabella C se sei proprietario di una casa d'affari o di un appaltatore indipendente. Tuttavia, se si desidera detrarre l'utilizzo di una parte della propria casa come spesa aziendale, utilizzare il modulo IRS 8829 e continuare a leggere per sapere cosa è possibile detrarre.

Tipi di spese deducibili Home Office

Esistono in realtà due tipi di spese di home office deducibili: le spese dirette e indirette.

Le spese dirette dell'home office si riferiscono allo spazio di lavoro effettivo, quindi questo include le riparazioni e la vernice all'interno del tuo ufficio. Questi sono completamente deducibili.

Le spese indirette per l'home office si riferiscono alla casa in cui si trova l'ufficio e sono solo parzialmente deducibili. Le utilità e gli interessi sui mutui sono esempi di spese indirette. Per ulteriori informazioni su come prendere queste detrazioni, consultare Domande frequenti sulla deduzione dell'Home Office.

Ma ricorda che le spese di casa non correlate non sono deducibili affatto per il tuo ufficio, e. g. cura del prato o dipingere una stanza accanto al tuo ufficio.

Calcolo delle spese indirette

Per capire quale parte di una spesa indiretta può essere detratta, moltiplica la percentuale della tua casa che viene utilizzata per le imprese dall'ammontare della spesa.

Per calcolare quale percentuale della tua casa viene utilizzata per le imprese, confronta la dimensione del tuo ufficio con le dimensioni della tua casa usando questa formula.

Piedi quadrati ufficio ÷ SF totale di casa = percentuale di utilizzo aziendale

Tutte le spese indirette devono essere moltiplicate per la percentuale di utilizzo aziendale. Tieni presente che se hai iniziato a utilizzare il tuo ufficio durante l'anno fiscale, tutte le spese devono essere ripartite proporzionalmente per il periodo in cui hai utilizzato l'ufficio principale.

Spese dirette e indirette indirette

Di seguito sono indicate le spese di home office dirette e indirette che possono essere dedotte:

Riparazioni (dirette e indirette) - Le riparazioni all'interno dell'ufficio domestico sono spese dirette e sono completamente deducibili.

Per un esempio, se dipingi i muri del tuo ufficio, il costo della vernice è una spesa diretta. Tuttavia, non è possibile detrarre il costo del proprio lavoro.Se paghi qualcuno per dipingere, puoi anche dedurre la loro manodopera come spesa diretta.

Una riparazione alla vostra fornace sarebbe a spese indirette. Anche se la tua fornace riscalda il tuo ufficio, solo la percentuale per uso aziendale è deducibile.

Alcune riparazioni, come la sostituzione del tetto, potrebbero essere considerate miglioramenti per la tua casa, nel qual caso non puoi dedurle qui. Ma puoi ricatturare aggiungendoli a una base modificata della tua casa, che utilizzi per calcolare il tuo deprezzamento deducibile.

Vedi di più sul deprezzamento qui sotto.

Tasse immobiliari (indirette) - Fare attenzione a non detrarre questo due volte. Se si detrarre una parte delle imposte sulla proprietà come parte della detrazione del proprio ufficio, è necessario ridurre le imposte immobiliari elencate nella propria Tabella A di tale importo.

Interessi ipotecari (indiretti) - Lo stesso vale per gli interessi sui mutui. Non detrarlo due volte. Detrazione sulla pianificazione A solo l'importo non già detratto dal modulo 8829. I premi dell'assicurazione ipotecaria possono anche essere detratti in base al reddito.

Affitto (indiretto) - Moltiplicate i vostri canoni di affitto in base alla percentuale di utilizzo aziendale della vostra casa.

Utilità (indiretto) - Moltiplicare il costo dell'elettricità, del gas, della rimozione dei rifiuti e dei servizi di pulizia in base alla percentuale di utilizzo aziendale. Il telefono non è incluso in questo. La prima linea telefonica a casa tua è considerata per uso personale e non è deducibile affatto.

Ma una seconda linea utilizzata esclusivamente per le imprese è deducibile ma non dovrebbe essere inclusa nella Tabella C.

Proprietari di case o affittuari (indiretti) - Assicurarsi di dedurre solo la parte di ciò che è per la tassa anno che stai registrando. Spesso i premi vengono pagati su base annuale, quindi potrebbero coprire altri anni.

Ammortamento (indiretto) - Se possiedi la tua casa, puoi detrarre l'ammortamento della parte della tua casa usata per affari. L'ammortamento è un'indennità per l'usura della tua casa, quindi non puoi deprezzare il valore della terra.

L'ammortamento è calcolato moltiplicando la base rettificata della tua casa (il suo costo più eventuali miglioramenti permanenti) o il valore equo di mercato della tua casa quando hai iniziato ad usarlo per affari, a seconda di quale sia inferiore, in base alla percentuale di utilizzo aziendale e poi di un'altra percentuale fornita dall'IRS.

Prendendo una detrazione per l'ammortamento può avere conseguenze fiscali quando vendi la tua casa più tardi, quindi assicurati di considerare attentamente se una detrazione di home office è giusto per te. L'ammortamento è una deduzione complicata con molte regole speciali, quindi consultare la Pubblicazione IRS 587 o consultare uno specialista fiscale per ulteriori informazioni.

Nota: Tenere presente che ora l'IRS consente una deduzione semplificata dell'home office, in cui si prende una detrazione standard e non detrarre le singole spese per tutti . Tuttavia, è ancora importante sapere cosa è deducibile in modo da poter capire quale metodo sarà più vantaggioso per te.

Disclaimer
Non sono un avvocato fiscale, un CPA o uno specialista in preparazione fiscale.Le informazioni qui sono intese come guida generale. Per domande specifiche sulle proprie tasse, si prega di fare riferimento a
Pubblicazioni IRS o consultare uno specialista fiscale.

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